Новости
В других СМИ
Загрузка...
Читайте также
Новости партнеров

Оптимизация структуры доходов и расходов банков может стать реальным инструментом в стремлении сохранить и увеличить уровень их прибыльности

Фото : 11 июня 2008, 12:41

Оптимизация структуры доходов и расходов банков может стать реальным инструментом в стремлении сохранить и увеличить уровень их прибыльности.

При оценке финансовой устойчивости банка помимо общеизвестных показателей прибыльности немаловажное значение имеют показатели эффективности соотношения различных групп доходов и расходов. Если анализ прибыльности банковской деятельности проводится с целью оценки ее достаточности для покрытия расходов, связанных с невозвратом банковских активов, формированием внутрибанковских источников для осуществления затрат на развитие и повышение конкурентоспособности, то показатели оптимальности соответствующих групп доходов и расходов позволяют понять причины сокращения/увеличения прибыльности банков.

В начале текущего года на страницах «&» мы высказали предположение о снижении доходности банковского сектора. Действительно, рассматривая первую десятку банков по величине активов, необходимо отметить сокращение показателей доходности активов и собственного капитала. Так, в целом по банковской системе сокращение показателей ROA и ROE составило около двух раз, при этом только Банку «Каспийский» удалось увеличить значения данных показателей.

Необходимо отметить, что определяющим фактором снижения доходности банков являются внешние рыночные условия - дефицит ликвидности и повышение стоимости ресурсов. Показатели процентной маржи и процентного спреда также имеют тенденцию к снижению практически у всех банков. При этом нужно отметить наличие явной корреляции между индивидуальными значениями процентной маржи и спреда и показателями доходности банков, что связано с тем, что кредитные активные операции в большинстве банков играют основную роль, а процентные доходы, как и расходы, являются наибольшей статьей доходов/расходов.

Однако внешняя рыночная конъюнктура является не единственным фактором, определяющим доходность банка. К примеру, несмотря на то, что показатели маржи и доходности Банка «Каспийский» снизились, как и в целом по рынку, это не отразилось на показателях доходности, наоборот, они продемонстрировали рост. Также при том, что индивидуальные показатели процентной маржи и процентного спреда у Темирбанка сохранились на одном и том же уровне, у банка произошло сокращение показателей ROA и ROE.

Немаловажную роль играют сформированные провизии, напрямую влияющие на размер чистого дохода банка. С учетом тенденции ухудшения качества активов данный фактор имеет все более возрастающее значение не только для показателей прибыльности банков, но и для банковской системы в целом.

За четыре месяца 2008 года доля нетто-прибыли, направленной на формирование провизий, у «Каспийского» составила всего лишь 8,0%, при среднерыночном значении 73,9%. Это благоприятно сказалось на показателях доходности. В то же время у АТФБанка расходы на провизии превысили чистую нетто-прибыль в три раза, что явилось одной из причин убыточной деятельности. Вместе с тем при анализе влияния ухудшения качества активов на чистый доход необходимо учитывать время формирования провизий и их накопленный объем.

С учетом наблюдаемой в настоящее время тенденции снижения доходности банков оптимизация структуры доходов и расходов может стать реальным инструментом сохранения и увеличения уровня прибыльности банков. В целом коэффициенты структуры расходов отражают относительную эффективность затрат. При их избыточном росте банк не сможет покрыть полученными доходами свои расходы, что приведет к убыткам и потере финансовой устойчивости.

Что касается некоторых коэффициентов структуры доходов и расходов, то с точки зрения административных расходов и их доли в совокупных операционных доходах наблюдается достаточно большой разброс показателей. Необходимо отметить, что у большинства банков их доля незначительная. Вместе с тем данный показатель превышает общерыночное значение у «Каспийского», Евразийского и Темирбанка.

Соотношение операционных доходов и расходов отражает эффективность управления переменными затратами банка. При этом высокое значение данного показателя, как правило, говорит либо о неблагоприятной конъюнктуре рынка, либо о снижении качества управления его деятельностью. Оптимальное значение данного показателя находится в диапазоне 50-70% при том, что среднее значение по рынку за первые четыре месяца 2008 года составляет 73,0%.

Другим показателем, определяющим доходность активных операций, является соотношение операционных доходов к совокупным активам. Данный показатель определяет эффективность всех активных операций банка. Желательное значение данного показателя рассчитывается как ставка рефинансирования 3 процентных пункта. Судя по значениям индивидуальных показателей банков первой десятки, резервы повышения доходов за счет более эффективного использования активов более чем достаточные.

Наименование банка

ROA в %

ROE в %

1.01.2008

1.05.2008

1.01.2008

1.05.2008

БТА Банк

2,2

0,8

17

5,4

Казкоммерцбанк

1,9

1,7

18,9

16,8

Народный банк

2,6

2

25,7

21,4

Альянс Банк

3,5

2,2

31

16,2

АТФБанк

0,6

-3,8

8,6

-50,9

Банк ЦентрКредит

1,9

1,4

25,1

17,3

Темирбанк

3,1

1,7

19,8

10,2

Банк «Каспийский»

2,6

3,8

22,7

31,1

Нурбанк

1,5

0,1

9,6

0,5

Евразийский банк

1,5

1,1

13,2

9,9

В целом по рынку

2,1

1,1

18,8

9

Наименование банка

Процентная маржа (%)

Процентный спред (%)

1.01.2008

1.05.2008

1.01.2008

1.05.2008

БТА Банк

2,3

1,8

2

1,4

Казкоммерцбанк

2,8

2,2

2,5

1,8

Народный банк

3,1

2,2

2,8

2

Альянс Банк

4,8

4,1

4,5

3,8

АТФБанк

2

0,4

1,8

0,2

Банк ЦентрКредит

2,6

1,8

2,4

1,6

Темирбанк

3,9

3,9

3,4

3,3

Банк «Каспийский»

6,8

4,1

6,3

3,4

Нурбанк

2,7

0,3

2,1

-1

Евразийский банк

2,6

2,4

2,4

2,2

В целом по рынку

2,9

2,2

2,6

1,8

Наименование банка

Накопленные провизии

Провизии 2008 года

всего

% к активам

расходы

% к прибыли

БТА Банк

150 782 634

5,5

31 561 813

81,1

Казкоммерцбанк

249 770 402

9,8

37 628 103

71

Народный банк

81 514 977

4,9

9 430 634

47,3

Альянс Банк

53 735 981

4,8

12 446 383

58,9

АТФБанк

41 130 887

4,1

19 073 758

301,8

Банк ЦентрКредит

37 913 576

4,4

7 955 704

65,6

Темирбанк

9 912 189

3

-526 169

-38,9

Банк «Каспийский»

13 828 984

5,4

280 310

8

Нурбанк

10 304 714

5,2

1 050 437

94,3

Евразийский банк

4 943 366

2,8

511 025

43,4

В целом по рынку

669092984

5,7

122826065

73,9

Наименование банка

Административные расходы/

Операционные доходы (%)

Операционные расходы/

Операционные доходы (%)

Операционные доходы/

Активы (%)

БТА Банк

12,2

80,1

4,9

Казкоммерцбанк

5,4

80,1

6,3

Народный банк

16,3

61

4,1

Альянс Банк

13

69,4

7,2

АТФБанк

12

84,9

5,4

Банк ЦентрКредит

13,3

76,2

5,8

Темирбанк

21,2

62

4,6

Банк «Каспийский»

36,1

34,4

9,2

Нурбанк

13,5

86

7,7

Евразийский банк

25,6

62,9

4,4

В целом по рынку

13,4

73

5,5

Источник: данные АФН, расчеты KzRating

Денис Рыбалкин, заместитель генерального

директора рейтингового агентства KzRating/Global Rating


Больше важных новостей в Telegram-канале «zakon.kz». Подписывайся!

сообщить об ошибке
Сообщить об ошибке
Текст с ошибкой:
Комментарий:
Сейчас читают
Читайте также
Загрузка...
Интересное
Архив новостей
ПнВтСрЧтПтСбВс
последние комментарии
Последние комментарии