#Все о теннисе
Противодействовать лжепредпринимательству (Пресс-служба Департамента государственных доходов по Акмолинской области)
Фото: zakon.kz
Противодействовать лжепредпринимательству
Пресс-служба
Департамента государственных доходов
по Акмолинской области
Лжепредпринимательская деятельность, посредством которой денежные потоки выводятся в нелегальный оборот, наносит большой ущерб экономике страны. Противодействие лжепредпринимательству как одному из источников «теневого» капитала является одним из приоритетных направлений деятельности Комитета государственных доходов.
Противодействию этому негативному явлению был посвящен брифинг, прошедший в Департаменте государственных доходов по Акмолинской области. Руководитель управления профилактической работы и контроля Коныс Жумагулов отметил, что лжепредпринимательство препятствует созданию конкурентноспособного бизнеса и негативно влияет на развитие экономики страны. Это вызвано тем, что отдельные факты обналичивания имеют коррупционную составляющую, связанную с так называемыми откатами и хищением бюджетных средств по государственным закупкам. Через создаваемые обнальные фирмы проводятся бюджетные средства, выделяемые на реализацию социальных проектов, различных государственных программ. Кроме всех вышеперечисленных негативных моментов вывод больших объемов наличных денег создает определенные угрозы для национальной безопасности, так как отследить их движение невозможно, что не исключает их использование для финансирования экстремизма и терроризма. Особенность преступлений в сфере лжепредпринимательства состоит в том, что они носят латентный (скрытый) характер, при этом сотрудникам правоохранительных органов противостоят преступники «интеллектуалы», которые разрабатывают различные схемы уклонения от уплаты налогов.
При лжепредпринимательстве незаконно освобождается от налогов контрагент (покупатель) лжепредприятия. Освобождением от налогов является и их занижение. Извлечение иной имущественной выгоды заключается в том, что оно происходит с нарушением закона. В данном случае может иметь место совершение законных по форме, но фиктивных по цели и содержанию сделок, которые не свидетельствуют о намерении заниматься предпринимательской деятельностью (обналичивание денежных средств, посреднические услуги и тому подобное). Согласно проведенным исследованиям экспертов, более 90 процентов всех схем уклонения от уплаты налогов используется с участием лжепредпринимательских структур, которые чаще регистрируются в больших городах, и отношения с ними имеют большинство субъектов предпринимательства. В настоящее время работа в данном направлении нацелена на выявление преступлений на ранней стадии их совершения. Комитетом государственных доходов МФ РК выработаны новые критерии отнесения налогоплательщиков к риску совершения «обнальных» операций, то есть когда при отсутствии трудовых ресурсов, материально-технической базы и других необходимых условий для ведения предпринимательской деятельности имеют место большие обороты, но при этом практически нулевая налоговая нагрузка (нет уплаченных налогов). Имеется план совместных действии с Комитетом по финансовому мониторингу, по отработке подозрительных финансовых операций, проводимых через банки второго уровня. В совокупности с принимаемыми мерами со стороны уполномоченных государственных органов это отразилось на росте поступлений налогов в бюджет от малого и среднего бизнеса в целом по республике. Однако недобросовестные налогоплательщики все чаще применяют новые способы (схемы) уклонения от уплаты налогов и сокрытия следов своих деяний. В последнее время участились схемы по слиянию лжепредприятий с действующими юридическими лицами, а затем их принудительной ликвидации путем применение процедуры банкротства. В противодействие данному явлению Комитетом разработан и внедрен в действие ведомственный нормативный акт, где выработаны новые рисковые параметры, позволяющие выявлять на ранней стадии признаки ложного и преднамеренного банкротства. Наряду с этим для дальнейшего предотвращения незаконной схемы реорганизации и банкротства лжепредприятий внесены предложения о возможности слияния юридических лиц только после проведения документальных налоговых проверок.
Согласно проведенному анализу выявленных преступлений по ст. 215 Уголовного кодекса РК «Лжепредпринимательство» установлено, что в основном услугами лжепредприятий на территории Акмолинской области пользуются строительные компании, организации, осуществляющие закуп лома черного и цветного металла, предприятия, осуществляющие оборот сельскохозяйственной продукции (зерно, мука и т.д.), торгово-закупочной деятельности, оказывающие транспортные, логистические, проектно-инженерные, маркетинговые услуги, также среди контрагентов (покупателей) лжепредприятий имеются государственные предприятия и филиалы национальных компаний.
Руководитель управления расследования правонарушений в налоговой и таможенной сферах Ерсаин Жумабаев сообщил, что в производстве службы экономических расследований по ст. 215 Уголовного кодекса РК «Лжепредпринимательство» находилось 37 уголовных дел, в том числе 16 зарегистрировано в 2016 году. Из находившихся в производстве 23 дела окончены производством, из них два прекращены по нереабилитирующим основаниям, пять направлено прокурору по ст. 300 УПК РК «Направление обвинительного акта и уголовного дела прокурору для утверждения и предание в суд». По указанным делам сумма установленного ущерба составила 159 млн. 361 тыс. 419 тенге. В 2016 году по оконченным производством делам сумма возмещения составляет 93 млн. 491 тыс. тенге.
По четырем предприятиям, в отношении которых находились в производстве дела, есть решения суда о признании регистрации предприятия недействительной. Судом удовлетворено три иска о признании сделок недействительными.
В отношении недобросовестных контрагентов в 2016 году по фактам уклонения от уплаты налогов окончено производством семь уголовных дел. Из них три прекращены по нереабилитирующим основаниям, четыре направлены в суд. По указанным делам сумма установленного ущерба составила 625,5 млн. тенге, в ходе расследования возмещено 23 млн. 628 тыс. 946 тенге.
В текущем году окончено производством многоэпизодное дело в отношении пяти лиц по факту создания организованной преступной группы в сфере лжепредпринимательства. Причиненный ущерб государству составил три миллиарда 600 миллионов тенге. В настоящее время дело находится на рассмотрении в суде.
