Предприниматели смогут самостоятельно оценить добросовестность контрагентов

Министр национальной экономики приказом от 14 июля 2023 года утвердил "Правила создания, ведения и использования реестра бизнес-партнеров", сообщает Zakon.kz.

Согласно утвержденным правилам, реестр бизнес-партнеров – информационная система, интегрированная с объектами информатизации государственных органов и организаций, содержащая сведения о субъектах предпринимательства, не составляющие охраняемую законами тайну.

Реестр бизнес-партнеров нужен для того, чтобы предприниматели могли самостоятельно оценить добросовестность потенциального контрагента на основе информации, содержащейся в нем.

Пользователями реестра бизнес-партнеров являются физические и юридические лица.

Реестр бизнес-партнеров создает НПП "Атамекен". При этом информационный обмен системы реестра бизнес-партнеров с шлюзом "электронного правительства" (ШЭП) осуществляется через электронные сообщения в режиме "запрос – ответ" с использованием ЭЦП.

Доступ к сервису предоставляется круглосуточно, за исключением технических перерывов, о которых пользователей заранее уведомляют и технических сбоев.

По каким параметрам можно оценить контрагента (Скоринговые индексы)

Пользователям реестра бизнес-партнеров доступны скоринговые индексы, присваиваемые субъектам предпринимательства:

• индекс добросовестности налогоплательщика – показатель вероятности, что потенциальный партнер применяет сделки (операции), по которым действия по выписке счета-фактуры и (или) иного документа могут признаны судом или постановлением органа уголовного преследования о прекращении досудебного расследования по нереабилитирующим основаниям совершенными без фактического выполнения работ, оказания услуг, отгрузки товаров;
• индекс финансовой устойчивости – показатель вероятности, что контрагент не сможет выполнить свои обязательства из-за имеющихся финансовых проблем;
• индекс платежной дисциплины – показатель вероятности, что у предпринимателя могут возникнуть проблемы с получением оплаты от контрагента;
• индекс деловой репутации – сводный показатель, объединяющий совокупность всех факторов.

Реестр бизнес-партнеров включает сервис по расчету скоринговых индексов. При этом при расчете скоринговых индексов, использующих сведения, составляющих налоговую, таможенную тайну и персональные данные, применяются предварительные индексы.

Предварительные индексы представляют собой присвоение предпринимателю значения риска в числовом выражении либо числового значения риска с отнесением к определенной категории риска (высокий, средний, низкий).

Окончательный расчет скоринговых индексов, осуществляется сервисом реестра бизнес-партнеров по расчету скоринговых индексов на основании информации, полученной от государственных органов, открытых источников информации, других источников данных, а также полученных значений предварительных индексов.

Расчет предварительных индексов осуществляет государственный орган, являющийся владельцем налоговой, таможенной тайны и персональных данных, на основании алгоритма расчета, предоставляемого НПП.

Сохранение налоговой, таможенной тайны и персональных данных

Для обеспечения сохранения налоговой, таможенной тайны и персональных данных при разработке алгоритма расчета скоринговых индексов и предварительных индексов:

• НПП предоставляет госорганам требования к выборке субъектов предпринимательства для формирования обезличенных тестовых данных;
• госорганы предоставляют выборку обезличенных данных по субъектам предпринимательства на основании предоставленных требований к тестовым данным;
• для формирования выборки обезличенных тестовых данных по субъектам предпринимательства госорган, осуществляющий руководство в сфере обеспечения поступлений налогов и платежей в бюджет, формирует произвольным образом сформированный список предпринимателей и присваивает им идентификационный номер;
• госорганы предоставляют обезличенные данные по предпринимателям согласно списку предпринимателей, сформированному госорганом, осуществляющим руководство в сфере обеспечения поступлений налогов и платежей в бюджет;
• НПП на основании полученных обезличенных данных по предпринимателям осуществляет разработку алгоритма расчета скоринговых и предварительных индексов для каждого госоргана.

Порядок ведения реестра

Пользователь реестра бизнес-партнеров получает следующие сведения о предпринимателях:

• отчет, содержащий сведения о субъекте предпринимательства, основанные на данных из информационных систем госорганов и открытых источников;
• информацию о включении субъекта предпринимательства в реестры, списки, перечни, формируемые уполномоченными госорганами согласно их компетенции.

Информация о субъектах предпринимательства формируется посредством информационного взаимодействия с государственными органами и иными владельцами данных.

Так, КГД представляет следующие сведения о зарегистрированных субъектах предпринимательства за последние 3 года:

• БИН/ИИН;
• дата постановки на учет (государственная регистрация);
• дата снятия с регистрационного учета;
• причина снятия с регистрационного учета;
• дата начала и окончания приостановления деятельности;
• резидентство налогоплательщика;
• налоговый орган – место регистрации налогоплательщика;
• применяемый налоговый режим;
• данные о полугодовом графике налоговых проверок, проводимых по особому порядку на основе оценки степени риска;
• данные о непредставлении налогоплательщиком (налоговым агентом) налоговой отчетности;
• данные о реабилитации и банкротстве, не являющиеся конфиденциальной информацией;
• данные о коэффициенте налоговой нагрузки налогоплательщика (налогового агента), рассчитываемом в порядке, определенном уполномоченным органом, за исключением физических лиц, не зарегистрированных в налоговых органах в качестве ИП и не занимающихся частной практикой;
• данные о результатах категорирования налогоплательщиков в зависимости от степени риска;
• сумма налогов и платежей в бюджет, уплаченных (перечисленных) налогоплательщиком (налоговым агентом), за исключением физических лиц;
• сумма налоговой задолженности налогоплательщика (налогового агента);
• данные о представлении налогоплательщиком налогового заявления о проведении налоговой проверки в связи с ликвидацией (прекращением деятельности);
• данные о мерах ответственности, примененных в отношении налогоплательщика (налогового агента), нарушившего налоговое законодательство РК;
• данные (БИН/ИИН субъекта предпринимательства) о наличии (отсутствии) регистрации в качестве налогоплательщика нерезидента, осуществляющего деятельность через постоянное учреждение, структурное подразделение или без образования постоянного учреждения.

При этом при расчете индексов КГД использует следующие сведения о зарегистрированных субъектах предпринимательства за последние 3 года:

• уставный капитал;
• совокупный капитал;
• совокупные активы;
• совокупные обязательства;
• основные средства;
• сумма налогов и таможенных платежей в бюджет, уплаченных (перечисленных) налогоплательщиком (налоговым агентом), с разбивкой по видам;
• общая сумма уплаченных налогов;
• совокупный годовой доход с учетом корректировок;
• налогооблагаемый доход с учетом понесенных убытков;
• корпоративный подоходный налог;
• всего вычетов;
• налог на добавленную стоимость;
• сумма возврата налогоплательщику из бюджета превышения суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога;
• налог на имущество;
• налог на транспорт;
• численность персонала;
• отчисления с фонда оплаты труда (с разбивкой по видам налогов);
• списки зарегистрированных субъектов предпринимательства;
• бездействующих налогоплательщиков;
• признанных лжепредприятиями;
• отсутствующих по юридическому адресу;
• признанных банкротами;
• признанных бездействующими;
• регистрация которых признана недействительной;
• реорганизованных с нарушением норм Налогового кодекса;
• имеющих налоговую задолженность;

Министерство юстиции представляет сведения о зарегистрированных, действующих, ликвидированных и иных субъектах предпринимательства, в том числе:

• идентификационные сведения;
• БИН;
• статус субъекта;
• регистрирующий орган, зарегистрировавший организацию;
• дата первичной регистрации;
• дата последней перерегистрации (в случае наличия);
• наименование на казахском языке;
• наименование на русском языке;
• наименование на английском языке (в случае наличия);
• сокращенное наименование на казахском языке (в случае наличия);
• сокращенное наименование на русском языке (в случае наличия);
• сокращенное наименование на английском языке (в случае наличия);
• форма организации;
• организационно-правовая форма (в случае наличия);
• тип частного предпринимательства (в случае наличия);
• классификационные данные юридического лица:
• способ образования (для юридических лиц);
• форма собственности;
• коммерческая организация;
• субъект предпринимательства (для юридических лиц);
• международная организация (для юридических лиц);
• с участием иностранных инвесторов (для юридических лиц);
• с участием лиц без гражданства (для юридических лиц);
• деятельность осуществляется по типовому уставу (для юридических лиц);
• сведения о филиалах, представительствах;
• сведения о ликвидации;
• основание прекращения деятельности;
• тип ликвидации;
• дата решения о ликвидации;
• дата регистрации ликвидации;
• вид реорганизации;
• БИН правопреемника;
• руководитель:
• сведения о должности руководителя (в случае наличия);
• должность руководителя (в случае наличия);
• дата назначения (в случае наличия);
• дата отстранения от должности или утраты силы назначения на должность управляющего (в случае наличия);
• страна постоянного местожительства;
• страна гражданства;
• принадлежность к гражданству;
• ИИН (в случае наличия);
• фамилия;
• имя;
• отчество (при его наличии);
• виды деятельности:
• основной вид деятельности;
• код общего классификатора видов экономической деятельности (далее – ОКЭД);
• название вида деятельности на казахском языке;
• название вида деятельности на русском языке;
• адрес местонахождения:
• регистрационный код адреса (в случае наличия);
• почтовый индекс;
• код по классификатору административно-территориальных объектов (далее – КАТО);
• код геонима (в случае наличия);
• наименование области на казахском языке;
• наименование области на русском языке;
• наименование района на казахском языке;
• наименование района на русском языке;
• наименование сельского округа на казахском языке;
• наименование сельского округа на русском языке;
• наименование населенного пункта на казахском языке;
• наименование населенного пункта на русском языке;
• название улицы на казахском языке;
• название улицы на русском языке;
• тип строения (в случае наличия);
• номер строения;
• номер блока (в случае наличия);
• номер корпуса (в случае наличия);
• тип помещения (в случае наличия);
• номер помещения;
• номер офиса;
• сведения об учредителях юридических лиц:
• БИН (в случае наличия);
• страна инкорпорации;
• регистрационный номер в стране инкорпорации (для нерезидентов);
• дата (пере) регистрации;
• полное наименование на казахском языке;
• полное наименование на русском языке;
• сведения об учредителях физических лиц:
• страна постоянного местожительства;
• принадлежность к гражданству;
• страна гражданства;
• ИИН (в случае наличия);
• налоговый номер в стране инкорпорации (для нерезидентов);
• фамилия;
• имя;
• отчество (при его наличии);
• общее количество участников, учредителей;
• в том числе физических лиц;
• в том числе юридических лиц;
• сведения о головной организации филиала или представительства:
• БИН (в случае наличия);
• страна инкорпорации;
• регистрационный номер в стране инкорпорации (для нерезидентов);
• дата (пере) регистрации;
• полное наименование на казахском языке;
• полное наименование на русском языке;
• вид деятельности (для нерезидентов);

Центральный государственный орган, осуществляющий регулирование деятельности в сфере бухгалтерского учета и финансовой отчетности, предоставляет сведения о субъектах предпринимательства из депозитария финансовой отчетности организаций публичного интереса:

• БИН/ИИН;
• дата государственной регистрации;
• базовые показатели;
• профиль;
• особые данные;
• исполнительный орган;
• аффилированные лица;
• разрешения;
• совет директоров/наблюдательный совет;
• данные об учредителях;
• финансовая отчетность по формам, установленным нормативными правовыми актами для организаций публичного интереса;
• финансовый анализ предприятия по представленному отчету (экспресс-анализ финансово-хозяйственной деятельности, выполненный на основании включенной в депозитарии финансовой отчетности информации);
• аудиторские отчеты;
• решения органов управления;
• учредительные документы;
• информацию об акциях;

Верховный Суд РК предоставляет сведения по гражданским делам:

• инстанция;
• регион;
• суд;
• вид производства;
• номер дела;
• дата судебного акта;
• вид судебного акта;
• текст судебного акта;

Также сведения представляют ряд других уполномоченных органов.

Порядок использования реестра бизнес-партнеров

Информация о субъекте предпринимательства предоставляется пользователям в форме отображения сведений на портале реестра, а также в виде электронного документа, удостоверенного ЭЦП, для осуществления предпринимательской и иной деятельности, не противоречащей законодательству РК.

На портале реестра бизнес-партнеров осуществляется регистрация пользователей, поиск субъектов предпринимательства, запрос информации о субъектах предпринимательства, предоставление пользователям информации о субъектах предпринимательства.

Запросить сведения в отношении юридических и физических лиц, являющихся субъектом предпринимательства, можно при условии подтверждения статуса субъекта предпринимательства в реестре бизнес-партнеров.

Поиск субъектов предпринимательства осуществляется по следующим признакам:

• БИН или ИИН;
• наименование и организационно-правовая форма юридического лица;
• фамилия, имя и отчество (при его наличии) и (или) наименование индивидуального предпринимателя.

Пользователь реестра бизнес-партнеров осуществляет запрос информации о субъекте предпринимательства. Отчет формируется в течение 1 часа.

При этом реестр бизнес-партнеров регистрирует каждый факт проверки пользователем субъекта предпринимательства, предоставляет возможность пользователю получить в электронном виде отчет о факте проверки с указанием даты и времени проверки, отражением полученной информации, отражением значений скоринговых индексов, а также предоставляет субъектам предпринимательства возможность получить сведения о пользователях, запросивших информацию о нем, с указанием даты и времени запроса.

Для проверки потенциального контрагента сведения о государственной регистрации, видах осуществляемой деятельности, наличии/отсутствия в реестрах государственных органов, суммах уплаченных налогов и налоговой задолженности, сведения об имеющихся лицензиях, разрешениях на занятие отдельными видами деятельности, значение индекса добросовестности налогоплательщика предоставляются предпринимателям на портале реестра бизнес-партнеров бесплатно.

Приказ вводится в действие 31 июля 2023 года.