Утверждены Правила представления отчетности банками второго уровня (аннотация к документу от 21.04.2020)

Утверждены Правила представления отчетности банками второго уровня

Аннотация к документу: Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2020 года № 54 «Об утверждении перечня, форм, сроков представления отчетности банками второго уровня и Правил ее представления» (не введено в действие)

В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» и от 19 марта 2010 года «О государственной статистике» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить:

1) перечень отчетности банков второго уровня согласно приложению 1 к постановлению;

2) форму отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банка второго уровня согласно приложению 2 к постановлению;

3) форму отчета о дополнительных сведениях согласно приложению 3 к постановлению;

4) форму отчета об условных активах и условных обязательствах согласно приложению 4 к постановлению;

5) форму отчета по межбанковским активам и обязательствам, а также условным и возможным требованиям и обязательствам согласно приложению 5 к постановлению;

6) форму отчета о структуре портфеля ценных бумаг согласно приложению 6 к постановлению;

7) форму отчета об инвестициях банка второго уровня, а также исламского банка в капитал других юридических лиц согласно приложению 7 к постановлению;

8) форму отчета о структуре активов и условных обязательств согласно приложению 8 к постановлению;

9) форму отчета о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях согласно приложению 9 к постановлению;

10) форму отчета о сделках с лицами, связанными с банком второго уровня особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату, согласно приложению 10 к постановлению;

11) форму отчета об операциях репо, обратное репо согласно приложению 11 к постановлению;

12) форму отчета о сроке платежа, оставшемся до погашения, согласно приложению 12 к постановлению;

13) форму отчета об основных источниках привлеченных денег согласно приложению 13 к постановлению;

14) форму отчета по объемам и ставкам вознаграждений депозитов физических лиц согласно приложению 14 к постановлению;

15) форму отчета о мониторинге событий операционного риска, повлекших убытки, согласно приложению 15 к постановлению;

16) форму отчета о доходах, выплаченных руководящим работникам банка второго уровня, согласно приложению 16 к постановлению;

17) Правила представления отчетности банками второго уровня согласно приложению 17 к постановлению.

Отчетность банков второго уровня включает в себя:

1) отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банка второго уровня;

2) отчет о дополнительных сведениях;

3) отчет об условных активах и условных обязательствах;

4) отчет по межбанковским активам и обязательствам, а также условным и возможным требованиям и обязательствам;

5) отчет о структуре портфеля ценных бумаг;

6) отчет об инвестициях банка второго уровня, а также исламского банка в капитал других юридических лиц;

7) отчет о структуре активов и условных обязательств;

8) отчет о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях;

9) отчет о сделках с лицами, связанными с банком второго уровня особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату;

10) отчет об операциях репо, обратное репо;

11) отчет о сроке платежа, оставшемся до погашения;

12) отчет об основных источниках привлеченных денег;

13) отчет по объемам и ставкам вознаграждений депозитов физических лиц;

14) отчет о мониторинге событий операционного риска, повлекших убытки;

15) отчет о доходах, выплаченных руководящим работникам банка второго уровня.

Правила представления отчетности банками второго уровня (далее - Правила) разработаны в соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (далее - Закон о банках и банковской деятельности) и определяют порядок представления отчетности банками второго уровня (далее - банк) в Национальный Банк Республики Казахстан.

В целях составления форм отчетности, установленных Перечнем отчетности банков второго уровня, согласно приложению 1 к настоящему постановлению, используются понятия, предусмотренные Законом о банках и банковской деятельности, а также следующие понятия:

1) заем - осуществление банком второго уровня банковских заемных, лизинговых, факторинговых, форфейтинговых операций, осуществление исламским банком операций, указанных в подпунктах 3), 4) и 5) пункта 1 статьи 52-5 Закона о банках и банковской деятельности, а также учет векселей, операции обратное репо;

2) пролонгация - изменение условий договора в части продления конечного срока действия договора;

3) условное обязательство - обязательство:

признание которого возможно только при наступлении (ненаступлении) одного или более неопределенных будущих событий, которые не находятся под полным контролем банка второго уровня;

принятое банком второго уровня за клиента в пользу третьих лиц и несущее кредитные риски клиента, вытекающие из условий договора.

Банк второго уровня представляет в Национальный Банк Республики Казахстан отчетность, включающую данные по всем своим филиалам.

Отчетность, подписанная первым руководителем, главным бухгалтером или лицами, уполномоченными на подписание отчета, посредством электронно-цифровой подписи хранится в электронном формате.

Отчетность в Национальный Банк Республики Казахстан представляется в электронном формате посредством автоматизированной информационной подсистемы.

Полнота и достоверность данных в отчетности обеспечивается первым руководителем, главным бухгалтером банка второго уровня или лицами, уполномоченными на подписание отчета.

В целях формирования отчетности активы и обязательства в иностранной валюте указываются в пересчете по рыночному курсу обмена валют, определенному в порядке, предусмотренном в пункте 1 постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 января 2013 года № 15 и приказа Министра финансов Республики Казахстан от 22 февраля 2013 года № 99 «Об установлении порядка определения и применения рыночного курса обмена валют», зарегистрированных в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8378, на отчетную дату.

Постановление вводится в действие с 1 июля 2020 года.