Правила определяют порядок организации и осуществления размещения государственным казначейством Министерства финансов РК временно свободных бюджетных денег c единого казначейского счета на депозиты в Национальном банке РК, у Национального оператора почты или в банках второго уровня (банки).
Временно свободные бюджетные деньги с единого казначейского счета государственное казначейство размещает в банках с целью рационального их использования и получения дохода в республиканский бюджет на основании соглашения о размещении, заключаемого между государственным казначейством и банками.
При этом вознаграждения, полученные в виде процентного дохода от размещения временно свободных бюджетных денег, подлежат перечислению в доход республиканского бюджета и не подлежат налогообложению.
Временно свободные бюджетные деньги размещаются в банках на следующих условиях:
- валютой размещения является тенге;
- срок размещения составляет до 12 месяцев, но не более срока завершения текущего финансового года;
- выплата процентного дохода осуществляется ежемесячно, а по деньгам, размещенным на срок до одного месяца, – по окончании срока размещения.
Размещение временно свободных бюджетных денег в банках осуществляется путем выбора банков, соответствующих критериям, установленным настоящими Правилами.
Информация о соответствующих требованиях, предъявляемых к банкам, размещается на официальном интернет-ресурсе государственного казначейства.
Размещать временно свободные бюджетные деньги допускается в банках, соответствующих критериям:
- наличие соответствующей лицензии на право проведения банковских операций;
- совокупные активы не ниже одного триллиона тенге;
- собственный капитал не ниже пятисот миллиардов тенге;
- международный рейтинг не ниже уровня "BB-" по шкале рейтинговых агентств "Standard&Poor’s" или "FitchRatings", или не ниже "Ba3" по шкале аналогичного рейтинга "Moody’s Investors Service" либо наличие ста процентов доли государственного участия;
- отсутствие у участника просроченной задолженности по ранее размещенным в нем временно свободным бюджетным деньгам и соблюдение участником пруденциальных нормативов;
- участие в системе обязательного коллективного гарантирования (страхования) депозитов (Казахстанский фонд гарантирования депозитов).
Государственное казначейство заключает соглашения с банками, соответствующими критериям, на срок до двенадцати месяцев, но не более срока завершения текущего финансового года.
Государственным казначейством не позднее пяти рабочих дней со дня заключения соглашения о размещении осуществляется публикация информации о банках, с которыми заключены соглашения о размещении, на официальном интернет-ресурсе государственного казначейства.
Соглашения о размещении заключаются по форме, определенной банками и согласованной с государственным казначейством.
Лимиты и сроки размещения временно свободных бюджетных денег в банках, предельная минимальная ставка вознаграждения и количество размещений устанавливаются комиссией по размещению.
Также указывается, что на каждое размещение временно свободных бюджетных денег государственным казначейством оформляется отдельный запрос на размещение с обязательным указанием суммы и сроков, планируемых к размещению денег, а также минимально предельной процентной ставки вознаграждения.
В случае несвоевременного возврата банками размещенных денежных средств банками оплачивается пеня от суммы просроченной задолженности за каждый день просрочки в размере, определенном соглашениями о размещении.
Постановление вводится в действие с 23 августа 2025 года.