В частности, предусмотрены следующие поправки:
- установление критериев классификации физического лица как заемщика с высоким уровнем риска при оценке его кредитоспособности;
- установление требований к наличию внутреннего порядка принятия кредитных решений по урегулированию задолженности физических лиц;
- создание подразделения по защите прав и интересов клиентов физических лиц.
Как поясняется, в целях соблюдения интересов потребителей в бизнес-модели банка вводится требование по наличию подразделения, которое будет выполнять контрольные функции в интересах потребителей.
Документ размещен на сайте "Открытые НПА" для публичного обсуждения до 12 мая.
В АРРФР пояснили, как будет работать система управления кредитным риском.
Банк классифицирует физическое лицо, как заемщика с высоким уровнем риска, при наличии двух или более факторов:
- срок кредитной истории менее трех лет;
- просрочка исполнения обязательства по погашению банковских займов или микрокредитов составляет более трех месячных расчетных показателей в течение 30 последовательных календарных дней за последние 12 месяцев;
- непогашенные банковские займы и микрокредиты в трех и более финансовых организациях;
- ежемесячная совокупная сумма исполнения обязательств по погашению банковских займов или микрокредитов превышает 45% ежемесячного постоянного дохода физического лица, рассчитанного банком;
- наличие негативной информации о субъекте кредитной истории;
- постоянный источник дохода не подтвержден в соответствии с внутренней методикой оценки постоянного источника дохода.
В случае, если совокупная сумма предоставленных займов и условных обязательств юридическому лицу превышает 500 миллионов тенге или 0,2 процента от собственного капитала банка, банк осуществляет анализ кредитоспособности на основе следующей информации и с учетом следующих факторов (но не ограничиваясь ими):
- анализ финансовой отчетности и основных финансовых коэффициентов заемщиков-юридических лиц (рентабельность, соотношение собственных и заемных средств, план поступления денежных средств (за исключением случаев выдачи займов финансовым организациям, размещения вкладов в финансовых организациях, открытия кредитной линии сроком менее шести месяцев, уровня доходов.
В случае, если совокупная сумма предоставленных займов и условных обязательств юридическому лицу не превышает 500 млн тенге или 0,2 процента от собственного капитала банка, банк осуществляет анализ кредитоспособности на основе следующей информации и с учетом следующих факторов (но не ограничиваясь ими):
- наличие постоянного и достаточного дохода заемщика;
- наличие ссудной задолженности, в том числе перед другими кредиторами;
- платежная дисциплина (кредитная история) по займам;
- долговая нагрузка;
- наличие иных источников погашения задолженности перед банком;
- перспективы развития соответствующей отрасли.
В зависимости от отрасли кредитования и типа заемщика набор количественных и качественных показателей меняется.
В отношении физических и юридических лиц кредитная политика определяет случаи (выдача банковских гарантий, аккредитивов, банковских гарантий, выпущенных под банковскую контргарантию, а также займов, обеспеченных высоколиквидными активами), при которых не применяется анализ кредитоспособности заемщика.
Также предусматривается, что с 1 января 2026 года заемщикам нужно будет иметь налоговую декларацию (в случае, когда сдача налоговой декларации требуется в соответствии с Налоговым кодексом). Банки будут оценивать отсутствие противоречия данных из налоговой декларации с данными из финансовой отчетности, используемой для оценки признаков обесценения и расчета денежных потоков в целях расчета провизий, за один и тот же период.
Расхождения между показателями финансовой и налоговой отчетностей допускаются ввиду различий бухгалтерского и налогового учета. В иных случаях причины существенных расхождений данных между формами отчетности описываются в заключении ответственного подразделения банка по заемщику и рассматриваются уполномоченным коллегиальным органом банка.
Крупные корпоративные клиенты из-за отсутствия декларации не смогут получить кредиты.